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Guía de Auditoría y Aseguramiento de SI
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Mind Map on Guía de Auditoría y Aseguramiento de SI, created by Christian Chaves on 25/08/2017.
Mind Map by
Christian Chaves
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Christian Chaves
about 7 years ago
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Guía de Auditoría y Aseguramiento de SI
Afirmaciones
Considera:
Confidencialidad
Completitud
Precisión
Integridad
Cumplimiento
Disponibilidad
Debe asegurar:
Suficiencia
Validez
Relevancia
Materia y Criterios
Determinado por la Gerencia
Criterios predeterminados para evaluación
Vincula varias afirmaciones
Afirmaciones generadas por terceros:
El período esté en línea con las expectativas de la empresa
Las deficiencias de controles específicos son relevantes para la empresa
La opinión de auditoría es cualificada o no cualificada
El alcance de los objetivos de control cubre adecuadamente los controles requeridos por la empresa
El informe es emitido por una entidad profesional independiente relevante
Relación con estándares y procesos de COBIT 5
1007 Afirmaciones
1008 Criterios
1204 Materialidad
1206 Uso del Trabajo de Otros Expertos
Procesos de Cobit
EDM01 Asegurar el establecimiento y mantenimiento del marco de Gobierno
MEA02 Monitorear y evaluar el sistema de controles internos
1401 Reportes
Conclusión e informe
Directo
Indirecto
Fecha de Vigencia
Fecha de inicio igual o posterior al 1 de Septiembre de 2014
Uso de Trabajos de Otros Expertos
Contenido de la Guía
Considerar el Uso del Trabajo de Otros Expertos
Evaluar la Adecuación de Otros Expertos
Planificar y Revisar el Trabajo de Otros Expertos
Procesamiento de Pruebas Adicionales
Opinión o Conclusión de Auditoría
Incluir la evaluación de la gerencia
Determinar si el trabajo realizado por otros expertos fue suficiente
Ofrecer una opinión o conclusión de auditoría
Relación con estándares y procesos de COBIT 5
1007 Afirmaciones
1203 Desempeño y Supervisión
1206 Uso del Trabajo de Otros Expertos
Procesos COBIT 5
MEA02 Monitorear y evaluar el sistema de controles internos
Otras guías:
Gerentes
Otras guías profesionales
Colegas dentro de la empresa
Órganos de gobierno dentro de la empresa
Organizaciones profesionales o grupos de redes sociales profesionales
Fecha de vigencia
Fecha de inicio igual o posterior al 1 de Septiembre de 2014
Actos Irregulares e Ilegales
Fecha de vigencia
Fecha de inicio igual o posterior al 1 de Septiembre de 2014
Irregularidades y actos ilegales
Fraude
Tergiversación deliberada de hechos
Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos
Responsabilidades de los profesionales
Informar situaciones con nivel de riesgo
Comprender mecanismos de control
Informar la existencia de irregularidades
Responsabilidades de la gerencia
Diseño, implementación y mantenimiento de sistemas de control interno
Políticas y procedimientos que rigen la conducta de los empleados
Procedimientos de validación de cumplimiento y monitorización
Formas de respuesta
Anulaciones de controles por la gerencia
Incremento de quejas de los clientes
Asuntos de la gerencia explicados de forma irregular o pobre
Informes
Directo
Indirecto
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