INSTRUMENTOS DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN APLICABLES EN UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES

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• El auditor interroga, investiga y confirma directamente con el entrevistado sobre los temas a auditar.

1. Ciclo de la entrevista de auditoria

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   • se hace necesario estructurar y seguir un procedimiento bien estructurado. presupuesto .
   1. Inicio

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      • Inicio de la entrevista, como quien dice "para romper el hielo" explicando brevemente sobre el tema.
   2. Apertura

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      • Inicio formal del interrogatorio buscando despertar el interés del entrevistado.
   3. Clima o climax

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      • Habilidad o experiencia del auditor para obtener la información medular para la investigacióm.
   4. Cierre

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      • Parte final de la entrevista, en este momento el entrevistado tiene la libertad de agregar lo que quiera respecto al tema.
2. Tipos de entrevista para una auditoria

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   • Dos tipos, las que se hacen de manera libre y espontánea y las destinadas a la participación del entrevistado.
   1. Libre

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      • Esta sigue un guion básico para obtener la información, aqui la información del entrevistado es libre y sin ninguna atadura.
   2. Dirigida

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      • dirige la las opiniones del entrevistado, forzando sus respuestas dentro de un guion previamente establecido.
   3. De exploracón

      Annotations:

      • Aquí se da elprimer contacto con los auditados, generalmente de caracter libre, útiles para buscar un punto de partida para la evaluación.
   4. De comprobacón

      Annotations:

      • Se realizan para comprobar la veracidad de la información recopilada durante la evaluación.
   5. De información

      Annotations:

      • Es necesario comentar las observaciones con los auditados, el auditor puede o debe comentar todas las desviaciones que reporte en su informe.
   6. Informales

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      • Entrevista sin presión que le ayuda al auditor a conocer algún tipo de problemática .
3. Tipo de preguntas para entrevistas

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   • Se hacen de acuerdo a las necesidades y características de cada entrevista.
   1. Abiertas

      Annotations:

      • El entrevistado tiene la libertad absoluta para expresar su opinión sin ningún límite. 
   2. Cerradas

      Annotations:

      • preguntas concretas con el propósito  de centrar las respuestas del entrevistado hacia el objeto de la entrevista.
   3. De sondeo

      Annotations:

      • su onjetivos es el determinar el grado de cooperación y participación del auditado.
   4. De cierre

      Annotations:

      • Se hacen para terminar el interrogatorio para obtener información adicional de último momento.
   5. Mixtas

      Annotations:

      • Una combinación de dos o más tipos de preguntas para hacer mas eficiente de la recopilación de la información.
4. Formas de realizar una entrevista para una auditoria de sistemas

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   • Permite obtener la llamada información de primera mano.
   1. Tipo embudo

      Annotations:

      • Inicia con preguntas abiertas y conforme avanza la entrevista se van realizando con  preguntas cerradas. hacia el tema que interese.
   2. Tipo pirámide

      Annotations:

      • esta se da de forma inversa a la entrevista tipo embudo.
   3. Tipo diamante

      Annotations:

      • Inicia con un tipo de preguntas cerradas enfocadas hacia un tópico que le interesa, luego avanza a preguntas mas abiertas, y luego regresa a preguntas cerradas.
   4. Tipo reloj de arena

      Annotations:

      • El auditor inicia con preguntas abiertas, con forme avanza la entrevista se enfoca en preguntas cerradas de su interes  y al finalizar regresa con preguntas abiertas.
5. Formas de recopilar la información en las entrevistas de auditoría.
   1. Grabadas

      Annotations:

      • La recopilación de la información es grabada por cualquier medio grabadora o video grabadora para dejar registrado todos los detalles de la entrevista.
   2. Tomar notas

      Annotations:

      • El auditor toma notas personalmente de lo que dice el auditado.
   3. Captar lo esencial sin notas

      Annotations:

      • A diferencia de la forma tomar notas, ésta se se hace no en forma directa ni tan evidente.
   4. Otras formas de entrevistas

      Annotations:

      • estas se aplican de acuerdo a las necesidades del auditor.
      1. De segunda mano

         Annotations:

         • se realizan a personas que no esten involucradas directamente al tema auditado.
      2. Ocultas

         Annotations:

         • se refiere a la entrevista al auditado por otra persona sin que éste lo sepa.
      3. Disfrazadas

         Annotations:

         • Aparentando una plática informal  sobre cualquier aspecto que no tiene nada que ver  en relación al trabajo.

Annotations:

• El entrevistado, de acuerdo a su criterio responde a preguntas impresas.

1. Preguntas abiertas

   Annotations:

   • El entrevistado puede responder sin ningun tipo de limitación.
2. Preguntas cerradas

   Annotations:

   • solo tienen dos posibles respuestas, por ejemplo SI  NO.
3. Preguntas tricotómicas

   Annotations:

   •  (Tienen tres opciones de respuesta, ejemplo:  SI ( ) NO ( ) SIN RESPUESTA ( )
4. Preguntas de opción multiple

   Annotations:

   • Conocidas también como peine o items presentando varias respuestas  y se debe elegir solo una.
5. Preguntas de opccion de rangos o grupos

   Annotations:

   • Aquí las respuestas se encuentran divididas en varios rango y se debe elegir una.
6. Preguntas de grados opuestos

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   • O gradación de Likert, las preguntas se realizan para recopilar opiniones.
7. Preguntas testigo

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   • Se realizan para comprobar la veracidad de las respuestas a otras preguntas.
8. Ventajas y desventajas de los cuestionarios
   1. Ventajas

      Annotations:

      • Facilitan la recopilación de la información rápida tabulación e interpretación de los datos Evita dispersión de la información Rápidos de aplicar fácil capturar, concentrar y obtener  información útil Hacen impersonal la aprtación de respuestas
   2. Desventajas

      Annotations:

      • Falta de profundidad en las respuestas Es necesaria una buena elección del universo Puede obtener datos equivocados si las preguntas  son deficientes la interpretación y el análisis pueden ser muy simples Limitan la participación de auditado Hacen impersonal la participación del auditado Demuestran la falta de experiencia del auditor
9. Método para diseñar y aplicar los cuestionarios
   1. Determinar el objetivo

      Annotations:

      • Lo primero que se debe haces es determinar los objetivos que se pretende alcanzar con el cuestionario.
   2. Elaborar un borrrador

      Annotations:

      • El auditor debe elaborar un borrador mecanografiado del cuestionario para asi poder definir la estructura del mismo.
   3. Aplicar una prueba piloto

      Annotations:

      • ´Después del borrador, sigue probarlo para esto puede hacer la recopilación inicial a manera de experimento.
   4. laborar el cuestionario final

      Annotations:

      • Los resultados de la prueba piloto ya perfeccionados los detalles sirven para elaborar el cuestionario final.
   5. Determinar universo y muestra

      Annotations:

      • La validez estadística de la recopilación de datos ya que de ésta dependerá su correcta elección.
   6. Aplicar cuestionario

      Annotations:

      • A la muestra o personal seleccionado.
   7. Interpretar resultados

      Annotations:

      • Posiblemente el más importante y consiste en analizar los datos  concentrados en los cuadros estadísticos y gráficas para evaluar el comportamiento.
   8. Elaborar las observaciones

      Annotations:

      • ésto se realiza despues que el auditor  a interpretado toda la información recopilada.
   9. Tabular la información del cuestionario y elaborar graficas y cuadros

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• Recopilación de datos concretos sobre un tema específico, mediante preguntas específicas.

1. Clasificación de la encuesta por la forma de obtener la información

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   • Se pueden realizar de tres formas distintas.
   1. Escritas

      Annotations:

      • según las necesidades de evaluación, pueden ser anónimas o con datos de identificación , eso si de su puño y letra (escritas).
   2. Verbales

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      • preguntas directamente al encuestado y las respuestas se dan en forma verbal registrándolas en forma escrita o guardadas por algun medio magnético..
   3. Mixtas

      Annotations:

      • Conbinación de las escritas y las verbales aplicadas de acuerdo a la necesidad.
2. Clasificación de la encuesta por la forma de realizarla

   Annotations:

   • obedece a las diferentes formas de obtener las opiniones y comentarios de los auditados.
   1. Dirigidas

      Annotations:

      • Aquí el auditor induce al encuestado para que centre sus opiniones y comentarios hacia temas concretos sobre la evaluación.
3. Clasificación de la encuesta por las formas de las preguntas

   Annotations:

   • Por lo general se realizan de forma abierta o cerrada con temas de interés para el auditor. buscando respuestas en solo dos sentidos, conviene aplicár lo señalado en el capítulo de las preguntas cerradas.
   1. Preguntas dicotómicas

      Annotations:

      • Solo tienen dos posibles respuestas , por lo general opuestas entre sí
   2. Preguntas tricotómicas

      Annotations:

      • Preguntas con tres opciones de respuestas.
   3. Preguntas de opción múltiple

      Annotations:

      • conocidas como peine o ítems, tienen varias respuestas de las que se puede elegir únicamente una. 
   4. Preguntas de opción de rangos o grupos

      Annotations:

      • Las respuestas se encuentran comprendidas en ciertos rangos o grupos que van desde un mínimo hasta un máximo extremo y solo una respuesta.
   5. Gradación de Likert

      Annotations:

      • Las respuestas se emplean para recopilar las opiniones.
   6. Preguntas testigo

      Annotations:

      • o variables de control, se hacen para comprobar la veracidad de las respuestas, con éstas se verifica también la honradez del encuestado.
   7. Encuesta no dirigida

      Annotations:

      • El auditor deja que el auditado exprese libremente sus opiniones y comentarios , sin interferir en éstos.
4. Clasificación de las encuestas por el universo que abarcan

   Annotations:

   • Se clasifican según el método que siguen para la recopilación de las opiniones  de una persona, grupo o área en especial.
   1. Encuestas individuales

      Annotations:

      • Se hacen de manera individual a cada uno de los encuestados.
   2. Encuestas de grupos

      Annotations:

      • aplicada a un grupo de auditados concentrando estadísticamente la información obtenida.
5. Clasificación de la encuesta por la forma de manejar la información
   1. Encuestas unidas

      Annotations:

      • Preguntas hechas especialmente para ligar las posibles respuestas, opiniones y comentarios de los encuestados.y así obtener una secuencia lógica y confiable.
   2. Encuestas transversales

      Annotations:

      • Preguntas que se cruzan entre sí para obtener cierto grado de veracidad en las respuestas de los encuestados.
   3. Encuestas de candado

      Annotations:

      • preguntas con el mismo contexto pero planteadas de diferentes formas y partes de la enceusta.
6. Clasificación de la encuesta por la forma de participación de los encuestados.

   Annotations:

   • Ésta se concentra sobre un objetivo específico, de acuerdo con el analizar que quiera el auditor..
   1. Encuestas de panles

      Annotations:

      • permiten obtener la opinión de un grupo de auditados, seleccionados por alguna carácteristica.
   2. Encuestas de análisis

      Annotations:

      • Realizadas para obtener las opiniones de los auditados  y de los supuestos expertos en algun tema especializado de sistemas.
   3. Encuestas de libre albedrio

      Annotations:

      • Aquí la opinión del encuestado se analiza sin ningún plan ni método concreto.
   4. Encuestas de confirmación

      Annotations:

      • Aquí el auditor confirma, valida o rechaza información obtenida sobre algún tema en especial.
   5. Encuestas de investigación

      Annotations:

      • el auditor obtiene información del tema sobre algún aspecto que desconozca del área a evaluar, con la colaboración libre o forzada, del encuestado.